Наши публикации

«Cyprus Эксперт» (09.10.2013 — 23.10.2013)

Хочу оффшор! или азы налогового планирования

Слово «оффшор» часто ассоциируется у людей с преступным укрытием денежных средств и с чем-то незаконным в принципе. Однако так ли это на самом деле? Рассмотрим вопрос подробнее. Оффшор в переводе с английского означает «вне берега» и является экономико-географическим понятием, а отнюдь не юридическим. Это обозначение используется в налоговом планировании для компаний, зарегистрированных в странах, где есть законодательная система освобождения от уплаты налогов по месту регистрации. Такое законодательство есть в самых разных странах мира. Как правило, в небольших государствах Карибского региона, Азии, Центральной Америки. Существует еще один похожий термин — «оншор», обозначающий материковые страны с облегченной системой налогообложения. Это, как правило, страны Европы.

Главные характеристики оффшорной компании заключаются в том, что они освобождены от уплаты налогов в стране регистрации (но это не отменяет уплату налогов в стране ведения фактической деятельности), не обязаны сдавать ежегодную отчетность, просты в управлении и имеют высокий уровень конфиденциальности, то есть информация о владельцах не находится в открытом доступе.

Каждый предприниматель знаком с понятием налогообложения. Грамотная и обоснованная финансовая стратегия предприятия требует проведения мероприятий по налоговому планированию и оптимизации налогообложения.

Планирование налогов включает в себя ряд мероприятий, которые позволят снизить уровень налогов. Как правило, эти меры представляют собой законные способы снижения и оптимизации налогообложения.

Отсутствие внимания к регулярному и обдуманному планированию налогов может привести к негативным последствиям для хозяйственной деятельности предприятия: уменьшение величины оборотных средств фирмы, потеря финансовой устойчивости, сокращение возможностей для дальнейшего развития и процветания предприятия.

Налоговое планирование должно разрабатываться уже на этапе учреждения предприятия с учетом особенностей будущей коммерческой деятельности и сферы бизнеса. Использование таких компаний популярно в любом бизнесе и называется налоговым планированием. В целом это использование разрешенных законодательством средств для законного снижения налогового бремени, и такая оптимизация сегодня является неотъемлемой частью успешной предпринимательской деятельности и признаком налоговой грамотности. Такие компании имеет смысл использовать в качестве накопления ресурсов, для инвестиций, регистрации торговых марок, строительства, финансовых услуг, коммерческой и торговой деятельности в целом и другого. Одна из главных задач такой оптимизации – выдержать границу между налоговым планированием и уклонением от уплаты налогов, не выходя за законные рамки. При этом не стоит ставить перед собой единственную задачу снижения налогов, потому что в таком случае результат может быть не всегда положительным.

В последнее время многие источники предлагают свои схемы для оптимизации налогов. Но вряд ли разумно использовать их без консультации профессионалов, иначе можно допустить много затратных ошибок. Опытные юристы — профессионалы всегда помогут сориентироваться в налоговом законодательстве, провести оценку рисков и составить оптимальную схему налоговой оптимизации в каждом отдельном случае.

Для того, чтобы прояснить ряд интересующих нас вопросов мы встретились с управляющим партнером юридической компании «D.A.L.Consult» (www.dal-consult.com), более 8 лет работающей на рынке юридических услуг в России, СНГ и на Кипре г-ном Денисом Мельниковым.

СЭ: Здравствуйте, Денис Александрович! Мы начнем, наверное, с банального вопроса. Многих людей, не знакомых с этой сферой права, волнует вопрос, насколько законно использование оффшоров?

Д.А.: Использование оффшоров в бизнесе законно и часто просто необходимо. Главный вопрос состоит в том, как используется оффшорная компания. Если ее использование находится в правовом поле, то таким образом можно увеличить эффективность бизнеса, защитить его. Если же использование оффшора направлено на явно преступные действия, то это, естественно, незаконно.

СЭ: Расскажите, пожалуйста, как в целом происходит регистрация компании и дальнейшее обслуживание?

Д.А.: Обычно происходит предварительное обсуждение с клиентом необходимых ему услуг; уточняется цель, для которой он хочет использовать компанию, решается вопрос о том, в какой стране для компании будет лучше открыть счет в банке чтобы владельцу было удобно им пользоваться. Готовых решений в данной сфере нет и к каждому клиенту мы походим индивидуально, исходя из стоящих перед ним задач.

СЭ: Что требуется от клиента для регистрации компании и как вы проверяете своих клиентов на «чистоту бизнеса?

Д.А.: Для регистрации компании от клиента обычно требуется копия паспорта, документ с указанием адреса проживания, контактные данные для связи. Также клиент предоставляет информацию о своем бизнесе, географию работы — это требуется для подбора оптимального решения. На этапе выполнения заказа с клиентом на связи постоянно находится менеджер, который оперативно сообщает о ходе выполнения работы. Все это позволяет сделать выполнение заказа максимально прозрачным и понятным для клиента

СЭ: Легко ли открыть счет для такой компании и какие банки сегодня вы рекомендуете своим
клиентам?

Д.А.: Если деятельность клиента не требует получения специальных лицензий (как, например, на брокерскую деятельность), то открыть счет для компании, в принципе, несложно. В связи с последними событиями в банковской системе Кипра акцент в настоящее время сместился в сторону банков Прибалтики. Также многие выбирают для открытия счета такие страны как Швейцария и Дания.

СЭ: Многих волнует вопрос конфиденциальности. Расскажите об этом по-подробнее, пожалуйста.

Д.А.: Можно сказать, что уровень конфиденциальности информации в оффшорных юрисдикциях достаточно высок: данные по директорам и акционерам находятся в закрытом доступе. Также, свои преимущества дает и использование номинального сервиса. Номинальный сервис — это возможность для владельца компании не указывать себя в качестве ее директора и акционера, но при этом полностью контролировать компанию и ее банковский счет. Но нужно понимать, что владельцу компании все-равно придется идти на раскрытие информации о себе, своем бизнесе при регистрации компании и открытии банковского счета. Естественно, что она будет находиться в защищенном доступе и посторонние лица ее не получат.

СЭ: А использование номинального сервиса не приведет в дальнейшем к сложностям для клиента?

Д.А.: Использование номинального сервиса для оффшорных компаний абсолютно законно. Важно понимать, что номинальный директор реально компанией не управляет, доступа к ее банковскому счету не имеет. При своем назначении он подписывает отказные документы в пользу реального владельца и выдает на его имя генеральную доверенность. Номинальный сервис в оффшорной компании позволяет ее владельцу оставаться в тени и при этом полностью контролировать работу компании. Как правило, номинальный сервис для компаний предоставляют профессиональные юридические компании в Европе, работающие на этом рынке услуг десятки лет. Такие директора состоят в их штате много лет, получают оплату своих услуг и не заинтересованы в том, чтобы «украсть» чей-то бизнес и скрыться.

СЭ: Что бы рекомендовали людям, которые задумываются об оптимизации своих налогов? Как избежать нечистоплотных юристов?

Д.А.: Перед регистрацией оффшора нужно очень тщательно выбирать юридическую компанию, с которой вы планируете работать. Низкая цена на услуги — это, к сожалению, в большинстве случаев не тот показатель, на который стоит ориентироваться. Ведь от качества оказываемых вам юридических услуг будет зависеть успешность вашего бизнеса и сохранность ваших денег. Поэтому, безусловно, лучше сделать пробные запросы в несколько юридических фирм, оценить уровень знаний их специалистов. Не лишним будет поинтересоваться и стоимостью последующего годового поддержания вашей компании, т.к. зачастую недобросовестные юристы навязывают своим клиентам ненужные им услуги по завышенным ценам. Все это нужно выяснить до начала работы. Хорошим показателем является когда юридическую фирму вам рекомендуют ваши знакомые, которые уже имели опыт успешной работы с ней. Многие наши клиенты именно так и узнали о нас. Также о компании часто можно судить по ее веб-сайту: если вы видите, что информация на нем расположена хаотично, найти ее довольно сложно — это может значить, что в данной компании не заботятся об удобстве своих клиентов.

В нашей практике были случаи, когда мы получали запросы на проведение юридического анализа документов компании от людей, ранее зарегистрировавших оффшорные компании, но сомневавшихся в правильности составленных документов. К сожалению, стоит отметить, что ряд юридических фирм не считает нужным делать необходимые для документов компании заверения (например, апостилирование) и допускает грубые ошибки при составлении документов. Это подтверждает, что обдуманный выбор юридической фирмы очень важен для нормальной работы вашей компании.

СЭ: В связи с последними событиями на Кипре снизилось ли количество регистрируемых кипрских компаний?

Д.А.: С сожалением нужно отметить, что кризис в банковской системе Кипра повлиял и на количество регистрируемых кипрских компаний. Здесь имеет место психология клиента: если банки Кипра ненадежны, то и кипрские компании тоже. Хотя, нужно отметить, что владельцы кипрских компаний, у которых счета были открыты не на Кипре, а в банках других стран, от действия банковского кризиса никак не пострадали. Наш прогноз о будущем кипрских компаний достаточно оптимистичен: пройдет некоторое время и люди вновь вернутся к Кипру как месту регистрации своих компаний. Правительство Кипра предлагает очень лояльные условия для регистрации и работы местных компаний, поэтому интерес к ним через некоторое время обязательно возобновится.

СЭ: Спасибо за то, что ответили на наши вопросы!

Д.А.: От имени компании D.A.L. Consult желаю всем, кто задумывается о регистрации оффшорной компании грамотного выбора юристов и успешной работы бизнеса!

 

 

 
Газета «Сyprus Эксперт», № 30, 07.05.14
 
 
Последствия банковского кризиса: где теперь безопасно хранить деньги?
 
Банковский кризис на Кипре и шум вокруг него понемногу утих и возник резонный вопрос: а где же теперь люди хранят деньги, вместо давно полюбившихся всем кипрских банков. С этим и другими вопросами мы обратились к Денису Мельникову, руководителю юридической компании D.A.L. Consult(www.dal-consult.com), одной из услуг которых является помощь клиентам и клиентам в открытии банковских счетов за рубежом.
 
СЭ: Здравствуйте, Денис Александрович! Начнем с главного вопроса, пожалуй. Не секрет, что многие наши соотечественники ранее предпочитали кипрские банки. Было ли это оправдано на ваш взгляд? Многие финансовые специалисты Кипра говорят о том, что иностранцам не стоило держать деньги в кипрских банках, ведь изначально Кипр никогда не был финансовым центром. Кипрская компания и счет на Кипре — это совершенно разные вещи.
 
Д.М.: Здравствуйте! Дело в том, что кипрские банки отличаются достаточно простой процедурой открытия счета. При открытии счета владельцу нужно предоставить немного информации (по сравнению с банками других стран). Процесс открытия счета в кипрском банке не занимает мало времени. Все это делает банки этой страны удобными для открытия счетов личных и корпоративных и работы с ними. Кипр является финансовым центром Южной Европы. Многие россияне и российские компании выбирали Кипр как место хранения своих денежных средств и кипрские банки — как инструмент совершения денежных расчетов. Та ситуация, которая произошла на Кипре с двумя местными банками весной 2013г., конечно, очень сильно сказалась на репутации Кипра и кипрских банков. Однако мы считаем, что через некоторое время интерес к банкам этой страны все-равно появится снова и они будут востребованы. Нужно сказать что те клиенты кипрских банков, которые ценят их сервис и удобство работы, не стали менять обслуживающий их банк и так и продолжают работать с Кипром.
 
СЭ: У многих россиян сейчас оказались заблокированы средства в банках. Как решают возникшие с этим сложности клиенты вашей юридической компании?
 
Д.М.: В данном случае нужно разделять заблокированные суммы на те, взыскать которые с банка уже не представляется возможным и на те, которые есть шанс получить обратно в виде акций или каким-либо иным образом, например, через инвестиции в местную недвижимость. В первом случае, к сожалению, предпринять что-либо уже сложно. Во втором случае шансы на успех еще есть. Наша рекомендация в данном случае такова — не стоит использовать счет в одном банке для расчетных операций и для накопления средств. Лучше иметь такие счета в разных банках, находящихся в разных странах.
 
СЭ: Какие банки на сегодняшний день Вы рекомендуете своим клиентам?
 
Д.М.: У многих наших клиентов есть некоторое предубеждение, что все кипрские банки сейчас нестабильны и поэтому у них закономерно встает вопрос о выборе банков других стран. Как альтернативу мы всегда предлагаем банки Латвии. В целом, их сервис включает все необходимые услуги — русскоговорящий персонал, Интернет-банкинг на русском языке, оперативное открытие счетов. Также мы предлагаем возможность открытия счетов в банках Дании, Швейцарии, Лихтенштейна. В Центральной Америке популярностью пользуются банки Белиза. Для тех, кто хочет максимальной конфиденциальности есть варианты открытия счетов в банках небольших островных государств— Сент-Люсии, Сент-Винсент и Гренадин. Сегодня также становятся все более востребованы банки Азии, среди которых ведущую роль играют Китай, Гонконг, Сингапур.
СЭ: Какие особенности указанных вами банков вы могли бы выделить?
 
Д.М.: Латвийские банки присутствуют в России и странах СНГ еще с 90-х годов. В целом, они ориентированы на расчетные операции. Процедура открытия счета в них достаточно простая. Обычно банк сразу предоставляет номер счета, хоть и неактивный. У этих банков удобная система интернет-банкинга. Активация счета происходит в течение 1-2 недель. К услугам клиентов латвийских банков есть все необходимые банковские сервисы — пластиковые карты, инвестиционные программы, кредиты и т.д. Тарифы этих банков можно отнести к достаточно невысоким. В отличие от тарифов кипрских банков они носят фиксированный характер.
Банки Дании предлагают надежный европейский сервис. Стать клиентом датского банка весьма непросто: потребуется предоставить подробную информацию по бизнесу компании, ее деловым партнерам. Директору и акционеру компании потребуется подготовить резюме.
Однако во всем мире датские банки ценятся за свою надежность и высокий статус.
Для открытия счета в банках Швейцарии и Лихтенштейна потребуется быть готовым разместить на их счетах неснижаемые остатки в размере 100 000 евро и выше. Хотя есть некоторые швейцарские банки, в которых эти остатки намного ниже.Банки Швейцарии и Лихтенштейна также предлагают своим клиентам услугу удобного интернет-банкинга. В большинстве этих банков есть русскоговорящий персонал, что обусловлено появлением большого количества клиентов из России и стран СНГ.
Банки Сент-Люсии, Белиза, Сент-Винсент и Гренадин обычно выбирают те, кто хочет разместить свои средства с максимальной защищенностью. Обычно выезд в банки этих стран не требуется, все можно сделать дистанционно. Интернет-банкинг обычно предлагается на английском языке. Процедура открытия счетов в этих банках достаточно несложная. Счет может быть открыт в промежуток от 2 дней (банки Сент-Люсии) до 2-3 недель (банки Белиза, Сент-Винсент и Гренадин).
Отдельно нужно отметить банки Китая, Гонконга и Сингапура. В банках континентального Китая в настоящее время есть возможность открытия счетов для нерезидентных компаний. Как альтернатива европейским банкам этот вариант весьма привлекателен. Обычно для открытия счета требуется личный выезд директора и владельца компании в Китай.
В банках Гонконга счета можно открыть только для местных, гонконгских компаний. Процедура открытия счета весьма сложная — потребуется личный приезд владельца компании, предоставление большого количества документов по текущей и предполагаемой деятельности компании. Примерно то же самое можно сказать и по банкам Сингапура.
Однако, став клиентом такого банка вы можете рассчитывать на получение высокого уровня банковского обслуживания и уважения со стороны деловых партнеров.
СЭ: А каковы в целом на Ваш взгляд перспективы Кипра как финансового центра в будущем?
 
Д.М.: Если правительство Кипра будет проводить грамотную политику и не будет повторений событий весны 2013г., думаю, можно говорить о том, что со временем интерес к кипрским банкам увеличится снова.
 
СЭ: Благодарим Вас за встречу!
 
Д.М.: От имени компании D.A.L. Consult желаю всем читателям всего наилучшего и успешной работы бизнеса!