Регистрация компаний за рубежом и открытие счетов в иностранных банках
с 2005 года
Комиссия по финансовым услугам Британских Виргинских Островов («FSC») внесла изменения в Закон о коммерческих компаниях Британских Виргинских Островов, которые вступят в силу с 1 января 2023 года.
Данные изменения коснутся следующих тем:
• Вычеркивание компаний из реестра и/или ликвидация компаний
• Восстановление вычеркнутых/ликвидированных компаний
• Запрет выпуска акций на предъявителя
• Общедоступные данные по директорам компании
• Финансовая отчетность и аудит
• Реестр акционеров компании и лиц, имеющих право голоса
• Некоммерческие организации и благотворительные фонды
• Отставка регистрационных агентов
• Редомициляция компаний
• Реестр бенефициарных владельцев компаний
Вычеркивание компаний из реестра и/или ликвидация компаний, а также их восстановление
С 1 января 2023 года компании, которые были вычеркнуты из реестра будут практически незамедлительно автоматически вычеркнуты после опубликования информации о вычеркивании. Регистратор обязан уведомить компании за 90 дней до того, как они будут вычеркнуты.
Говоря об изменениях, касающихся ликвидации компании, необходимо отметить факт того, что теперь при ликвидации компании т.н. «ликвидатор» обязан быть физическим лицом, официально проживающим на территории Британских Виргинских островов не менее 180 дней непрерывно (либо в совокупности) до своего назначения в качестве ликвидатора.
Что касается изменения процедуры восстановления, то новый Закон предусматривает, что при условии, что компания соответствует определенным требованиям, она может быть восстановлена в течение 5 лет после вычеркивания путем подачи заявления Регистратору, тогда как согласно существующему Закону вычеркнутые из реестра компании могут быть восстановлены только по решению суда.
Запрет выпуска акций на предъявителя
Поправки окончательно отменят и исключат понятие акций на предъявителя из законодательства Британских Виргинских островов. Все существующие акции на предъявителя будут переведены в именные акции 1 июля 2023 года.
Общедоступные данные по директорам компании
В настоящее время данные директоров компании не являются общедоступными (данная информация доступна только Регистратору).
Поправки сделают возможным узнать (за дополнительную плату) имя и фамилию текущего директора компании для зарегистрированных пользователей онлайн-системы VIRRGIN (ограниченному кругу лиц).
Финансовая отчетность и аудит
Компании будут обязаны подавать ежегодную декларацию своему регистрационному агенту. Форма данной декларации все еще находится на стадии разработки, однако ожидается, что это будет простой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.
Такую декларацию необходимо будет предоставить агенту в течение девяти месяцев после окончания финансового года. Агент будет обязан проинформировать FSC, в случае неполучения годового отчета в течение 30 дней после установленного срока. Информация не будет общедоступной и не будет проверяться.
Непредставление годовой декларации также может привести к наложению штрафа в размере до 5000 долларов США.
Реестр акционеров компании и лиц, имеющих право голоса
В Реестре акционеров компании должна будет содержаться информацию о том, какое право голоса существует у каждого из акционеров, если данная информация не указана в учредительном договоре или уставе компании.
Некоммерческие организации и благотворительные фонды
Поправки подтверждают возможность регистрации некоммерческих организаций и благотворительных фондов на Британских Виргинских островах. Однако, в целях безопасности и контроля, такие организации будут подвергаться усиленному надзору со стороны регулирующих органов. Скорее всего, усиленный контроль может заключаться в подаче дополнительных сведений и предоставлении дополнительной отчетности.
Отставка регистрационных агентов
Срок уведомления, которое регистрационный агент обязан предоставить перед своей отставкой, был сокращен с 90 дней до 60 дней.
Редомициляция компаний
Поправки изменят процесс редомициляции компаний за пределы Британских Виргинских островов, требуя, чтобы компания не позднее, чем за 14 дней до подачи заявки на редомициляцию:
• уведомила всех акционеров и всех своих кредиторов в письменной форме о своем намерении произвести редомициляцию;
• разместила уведомление о своем намерении произвести редомициляцию в Официальном вестнике Британских Виргинских островов
и на своем веб-сайте (при наличии) с указанием юрисдикции, в которую компания переводит свою деятельность.
Реестр бенефициарных владельцев компаний
Правительство Британских Виргинских островов ранее сообщало, что планируется введение общедоступного реестра бенефициарных владельцев к 2023 году.
Хотя в Поправки не включены никакие конкретные требования относительно введения реестра бенефицарных владельцев с 1 января 2023 года, однако там содержатся положения разрешающие создание основы для введения публичного реестра бенефициарных владельцев, с целью дальнейшего введения реестра «лиц со значительным контролем» (по примеру Великобритании).
(информация из собственных источников)